Piano degli Indicatori
di Bilancio - Previsione
2023
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PIANO
DEGLI INDICATORI DI BILANCIO AL BILANCIO DI PREVISIONE
INDICE
DELLE MAPPE DEL SOFTWARE
Allegato
1A - Indicatori sintetici
PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO AL BILANCIO DI PREVISIONE
Il D.M. 22 dicembre 2015 “Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio degli enti locali e dei loro enti ed organismi strumentali” prevede l’adozione da parte degli enti locali del “Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio”, di cui all'articolo 18-bis, del Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118, secondo schemi previsti nell’allegato al decreto.
Il DM 12 maggio 2016 in merito alla trasmissione dei bilanci e dei dati contabili alla banca dati delle Amministrazioni pubbliche (BDAP) prevede l’invio anche del Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio (art. 1, co. 1, lettera e).
Il software Piano degli indicatori di bilancio è uno strumento completo ed utile per la generazione rapida e sicura degli indicatori di bilancio che, grazie all’utilissima funzionalità delle stampe di servizio, permette di consultare gli addendi utilizzati per il calcolo.
Per velocizzare il tempo di caricamento dei dati, il software consente le importazioni dai gestionali e dagli altri software del Gruppo CEL al bilancio di previsione 2023:
· Piano degli Indicatori di Bilancio – Previsione 2022;
· Nota integrativa al bilancio di previsione 2022;
· Nota integrativa al bilancio di previsione 2023;
· Documento unico di programmazione 2022/2024;
· Documento unico di programmazione 2023/2025;
· Importazione dati dai file XBRL (Schemi di bilancio) per la BDAP relativi ai rendiconti 2020, 2021 e 2022;
· Importazione dei dati di Entrata e Spesa dai file in formato .txt o .csv. elaborati da qualsiasi gestionale.
Il programma elabora:
· le stampe richieste dal Ministero;
· la relazione “Piano degli indicatori del bilancio di previsione 2023” che fornisce informazioni dettagliate sugli indicatori.
Il programma elabora
anche il file in formato XBRL da inviare alla BDAP secondo tempi e modalità
previsti per la trasmissione.
I riferimenti normativi presenti nella relazione sono costantemente aggiornati alle novità legislative che intervengono fino alla scadenza degli adempimenti e l'utente può sempre consultare le disposizioni di legge necessarie per l'adempimento.
Per tutte le informazioni tecniche si rimanda alla Guida Operativa Generale (Guida Operativa Generale) attivabile dal menu Help
Una serie di importanti novità per lavorare meglio e
rispettare gli obblighi di legge, tra cui:
· Mostra Relazione originale: nella relazione è stata inserita l’importante funzionalità che consente di visualizzare in qualsiasi momento la relazione originariamente predisposta nel software, precedente il lavoro dell’utente. Se una parte del documento che si sta elaborando viene eliminata, volontariamente o per errore, può essere reinserita in qualsiasi momento tramite un copia e incolla della relazione originaria visibile dal menu strumenti all’interno del documento;
· Giornale delle comunicazioni di questo prodotto: il giornale delle comunicazioni, attivabile dal menu Help, consente all’utente di visualizzare, in qualsiasi momento, le modifiche normative e/o tecniche apportate al prodotto;
· Modalità di stampa in formato .pdf: per salvare le stampe (relazioni, mappe, tabelle, ecc..) direttamente in formato tipografico non modificabile utile per la pubblicazione sul sito web;
· Funzione correzione automatica: per rilevare e correggere automaticamente gli errori di battitura, le parole con errori di ortografia, gli errori grammaticali;
· Ottimizzatore di stampa: per ottimizzare la dimensione dei documenti ed i salti di pagina in presenza di tabelle, grafici ed immagini;
INDICE DELLE MAPPE DEL SOFTWARE
Il caricamento dei dati è agevolato dalla possibilità di importare i dati da altri software del Gruppo Editoriale Cel ed è possibile l’importazione dei dati anche da altri software house compatibili e dai file XBRL.
Diverse sono le importazioni proposte dal programma:
· da altri software del Gruppo Editoriale Cel:
- Piano degli Indicatori di Bilancio – Previsione 2022;
- Nota integrativa al bilancio di previsione 2022;
- Nota integrativa al bilancio di previsione 2023;
- Documento unico di programmazione 2022/2024;
- Documento unico di programmazione 2023/2025;
· da file XBRL Banca Dati Amministrazioni Pubbliche relativi ai rendiconti 2020, 2021 e 2022 e 2023;
· da file di testo (TXT) o da file di foglio elettronico (CSV):
La mappa dell’importazione è stata impostata per guidare l’utente alla realizzazione dell’importazione dei dati da file di varia natura, permettendo all’utente di poter scegliere come impostare l’importazione dei dati.
È importante ricordare, prima di iniziare la procedura di importazione, che i file contenenti i dati di Entrata e di Spesa sono da impostare prima dell’importazione.
Le Entrate del Titolo 1 e del Titolo 2 necessitano del codice PDC (Piando dei Conti) di terzo livello (es: E.1.01.01.00.000) mentre i restanti Titoli delle Entrate sono codificati con il codice di secondo livello del PDC (es: E.3.01.00.00.000).
Le Spese necessitano di un codice che è formato dal numero di Missione e dal numero di Programma legato alla Missione. (es: 01.01).
La mappa si presenta suddivisa in 3 sezioni:
1) Tipologia del file
2) Specifiche del tracciato
3) Log e segnalazioni
La prima sezione, Tipologia del file è suddivisa a sua volta in due gruppi di scelta:
a) Tipologia del file da importare
b) Metodologia di valutazione dati in ingresso
La Tipologia dei file che si vuole importare è stata campionata in tre possibili opzioni:
La prima tipologia permette di importare i dati da un file che è di tipo testo con campi allineati in colonne fisse della stessa larghezza, riconoscibili e separate da spazi. I dati da importare hanno la stessa posizione in ogni riga e sono identificabili tramite la posizione della colonna di (INIZIO) e di (FINE). Un esempio di come appare il file è il seguente:
I numeri in blu servono a comprendere meglio come calcolare al meglio la colonna di INIZIO e la colonna di FINE delle voci sopra indicate (ad esempio il terzo importo 181500 ha la colonna di INIZIO nella posizione 42 e la colonna di FINE nella posizione 47 dell’esempio sopra riportato).
La seconda tipologia permette di importare i dati da un file che è di tipo testo con campi allineati in colonne anche di larghezza differente riconoscibili poiché separate dal “Tabulatore”. I dati da importare hanno la stessa posizione in ogni riga e sono identificabili tramite la numerazione della colonna (N.COL.).
La terza tipologia permette di importare i dati da un file che è di tipo CSV (Comma-Separated-Values), ottenuto dall'esportazione di un foglio elettronico. I dati hanno la stessa posizione in ogni riga e sono identificabili tramite la numerazione della colonna (N.COL.). Il carattere di separazione tra le colonne può essere specificato nel campo testuale presente in questa tipologia.
La Metodologia di valutazione dei dati in ingresso è stata campionata in due possibili opzioni di facile interpretazione:
Non importare la prima riga del file perché contiene le descrizioni delle colonne.
Importa anche la prima riga del file perché contiene dati riferiti a ciò che devo importare.
La sezione, Specifiche del tracciato, varia sulle scelte della prima sezione, ma ha il compito di identificare le informazioni che si vogliono importare a seconda delle scelte effettuate.
In questa sezione è sempre possibile visualizzare i campi richiesti per le importazioni delle voci di Entrata e di Spesa tramite i bottoni omonimi.
La prima colonna che viene visualizzata riporta le informazioni necessarie alla compilazione delle Entrate e delle Spese.
Se presenti, è necessario fornire le informazioni di INIZIO e di FINE come da esempio riportato:
I numeri in blu servono a comprendere meglio come calcolare al meglio la colonna di INIZIO e la colonna di FINE delle voci sopra indicate.
Se presente, N. COL. identifica il numero della colonna in cui sono presenti i valori da importare.
Con il tasto 
è possibile aprire una finestra di dialogo e
selezionare il file in cui sono presenti i dati da importare.
Il software procederà autonomamente a proporre dei riscontri validi, se vengono trovati, per agevolare il lavoro di accoppiamento delle informazioni.
Con i tasti 
è possibile scorrere le informazioni
accoppiate per verificarne la correttezza.
Con il tasto 
è possibile avviare l’importazione.
Nella terza sessione Log e segnalazioni verranno riportati eventuali problemi inerenti all’importazione, indicando all’utente quali sono le criticità del file esaminato.
Dati Ente
La mappa Dati Generali richiede diverse informazioni:
· Data approvazione bilancio
· Stemma dell’ente la procedura consente di acquisire o eliminare l’immagine dello stemma dell’ente; infatti:
- il
bottone 
apre la mappa di selezione file di Windows
dalla quale selezionare l’immagine
bitmap;
- il
bottone 
elimina lo stemma visualizzato.
· Codice BDAP
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo
interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e
premere il bottone 
.
Allegato 1A - Indicatori sintetici
La mappa degli indicatori è stata concepita per esprimere visivamente al meglio il calcolo dell’indicatore.
La sezione sinistra della mappa raccoglie gli indicatori suddivisi per gruppo e permette di effettuare la selezione dell’indicatore che si vuole elaborare.
La sezione superiore, contiene il risultato del numeratore, il risultato del denominatore, il valore dell’indicatore e valorizza, li dove necessario, le note legate all’indicatore in esame.
La parte centrale della mappa permette l’inserimento dei dati che compongono i fattori dell’indicatore, essi sono suddivisi una parte superiore, che rappresenta il numeratore, ed una parte inferiore, che rappresenta il denominatore.
Alcuni dati vengono riportati automaticamente durante il riempimento delle mappe di entrata e di spesa.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo
interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e
premere il bottone .
La maschera consente l’inserimento dei dati relativi all’entrata per gli anni interessati.
Per entrata nel bilancio comunale si intende una somma di denaro che l'ente ha a sua disposizione come risorsa per il finanziamento delle spese di gestione ed eventuali investimenti di lungo periodo che intende realizzare sul suo territorio.
L'art. 15 del D.Lgs. 118/2011 prevede che le ENTRATE sono classificate secondo i successivi livelli di dettaglio:
TITOLI definiti secondo la fonte di provenienza delle entrate;
TIPOLOGIE definite in base alla natura delle entrate, nell'ambito di ciascuna fonte di provenienza;
CATEGORIE definite in base all'oggetto dell'entrata nell'ambito della tipologia di appartenenza.
Nella prima parte della maschera è possibile selezionare il titolo da compilare:
· TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa;
· TITOLO 2: Trasferimenti correnti;
· TITOLO 3: Entrate extratributarie;
· TITOLO 4: Entrate in conto capitale;
· TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie;
· TITOLO 6: Accensione prestiti;
· TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere;
· TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro.
Nella seconda parte della maschera, per ciascun titolo, devono essere inseriti i valori corrispondenti alle tipologie indicate.
L’inserimento dei dati relativi alle entrate deve essere effettuato attraverso due sottomaschere:
· Entrate 2020-2022;
· Entrate 2023-2025
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali dei singoli titoli.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo
interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e
premere il bottone .
Spese
Lo schema di bilancio contenuta nel D.Lgs 118/2011 prevede un’articolazione della spesa in missioni e programmi dove le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni mentre i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell’ambito delle missioni.
La maschera consente l’inserimento dei dati relativi alle spese per gli anni interessati selezionando nella prima parte della stessa la missione da compilare e procedendo poi all’inserimento dei dati richiesti.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali di ogni singolo programma e/o missione
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo
interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e
premere il bottone .
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