Certificato al Bilancio di
Previsione in Contabilità Armonizzata 2019
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CERTIFICATO AL BILANCIO DI
PREVISIONE
(adempimento normativo previsto
dall’art. 161 del TUEL)
INDICE DELLE MAPPE DEL SOFTWARE
Quadro 3 - Riepilogo generale delle entrate per titoli
Quadro 5 - Riepilogo generale delle spese per titoli
Quadro 6 - Riepilogo generale delle spese per missioni
Quadro 7 - Quadro generale riassuntivo
Quadro 8 - Equilibri di bilancio
Quadro 8 bis - Entrate Finali - Spese Finali
Quadro 9 - Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione
presunto – Dati per il certificato
Quadro 10 - Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale
vincolato dell'esercizio
Quadro 11 - Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia
esigibilità
Quadro 12 - Limiti di indebitamento Enti Locali
Prospetto verifica rispetto dei Vincoli di Finanza Pubblica
Tabella dimostrativa del Risultato di Amministrazione presunto
L’art. 161 del TUEL (non interessato dalle recenti modifiche apportate dal D.Lgs. n. 126/2014) prevede l’obbligo per tutti gli enti locali di redigere apposite certificazioni sui principali dati del bilancio di previsione e del rendiconto della gestione e di trasmetterli al Ministero dell'interno; prevede inoltre che la struttura, la redazione dei modelli, nonché la data di scadenza per la trasmissione delle certificazioni sono stabilite con apposito decreto del Ministero dell'interno.
Restano
pertanto immutati gli obblighi di compilazione e trasmissione delle
certificazioni al bilancio di previsione da parte di tutti gli enti locali
LA SOLUZIONE
Il
certificato al bilancio di previsione è un software che permette la generazione
delle stampe del modello di bilancio approvato dal Ministero dell’Interno e la
creazione del file xml da inviare al Ministero, nel rispetto della vigente
normativa.
La
procedura è completamente integrata con i restanti prodotti del sistema
BILPREVI e recupera i dati presenti negli altri software CEL, limitando
notevolmente la necessità di caricamento di ulteriori dati.
L’utilizzo del programma garantisce il
rispetto di tutte le previsioni ministeriali.
Funzionalità del software
-
elabora il
nuovo modello approvato dal Ministero dell’Interno;
-
effettua
automaticamente i controlli di quadratura (all’interno dei singoli quadri), i
controlli incrociati (gli importi di alcuni quadri devono essere uguali a
quelli di altri), e i controlli maggiori di zero (alcune voci devono essere obbligatoriamente
valorizzate);
-
crea il file
XML da inviare, attraverso la PEC, al Ministero.
L’art. 161 del TUEL (non interessato dalle recenti modifiche apportate dal D.Lgs. n. 126/2014) prevede l’obbligo per tutti gli enti locali di redigere apposite certificazioni sui principali dati del bilancio di previsione e del rendiconto della gestione e di trasmetterli al Ministero dell’interno; prevede inoltre che la struttura, la redazione dei modelli, nonché la data di scadenza per la trasmissione delle certificazioni sono stabilite con apposito decreto del Ministero dell’interno.
Restano pertanto immutati gli obblighi di compilazione e trasmissione delle certificazioni al bilancio di previsione da parte di tutti gli enti locali.
L’utilizzo del programma garantisce il rispetto di tutte le previsioni ministeriali:
elabora il nuovo modello approvato dal Ministero dell’Interno;
effettua automaticamente i controlli di quadratura (all’interno dei singoli quadri), i controlli incrociati (gli importi di alcuni quadri devono essere uguali a quelli di altri), e i controlli maggiori di zero (alcune voci devono essere obbligatoriamente valorizzate);
crea il file XML da inviare, attraverso la PEC, al Ministero.
La mappa Dati Generali è suddivisa in tre sezioni:
- Dati del Bilancio di Previsioni
- Dati del Certificato al Bilancio di Previsione
- Firmatari del Certificato al Bilancio di Previsione
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
La maschera richiede l'inserimento del valore del fondo di cassa dell’esercizio corrente.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
La maschera consente l’inserimento dei dati relativi
all’entrata per gli anni interessati.
Nella prima parte della maschera viene richiesto l'inserimento dei dati di previsione di competenza per:
- Fondo pluriennale vincolato per spese correnti;
- Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale;
- Utilizzo avanzo di amministrazione.
Nella seconda parte della maschera, per ciascun titolo, devono essere inseriti i valori corrispondenti alle voci indicate:
- TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa;
- TITOLO 2: Trasferimenti correnti;
- TITOLO 3: Entrate extratributarie;
- TITOLO 4: Entrate in conto capitale;
- TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie;
- TITOLO 6: Accensione prestiti;
- TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere;
- TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro.
Per ciascuna voce sono richiesti i valori di competenza e cassa.
Per l'anno 2018 è richiesto l'inserimento dei residui presunti al termine dell'esercizio 2018 e la previsione definitiva di competenza.
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali dei singoli titoli.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
La maschera propone un riepilogo generale per titoli dei valori inseriti nella maschera entrate.
I totali proposti sono distinti in 5 colonne: Residui presunti al termine dell’esercizio 2018, Previsioni definitive dell’anno 2018, Previsione 2019, Previsione 2020 e Previsione 2021.
Per ciascuna voce vengono indicati i valori di competenza e cassa.
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali delle voci indicate.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Il nuovo schema di bilancio prevede un’articolazione della spesa in missioni e programmi dove le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni mentre i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell’ambito delle missioni.
La maschera consente l’inserimento dei dati relativi alle spese per gli anni interessati selezionando, nella prima parte della stessa, la missione da compilare e procedendo poi all’inserimento dei dati richiesti.
Per l'anno 2018 è richiesto l'inserimento dei residui presunti al termine dell'esercizio e la previsione definitiva di competenza.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali di ogni singolo programma e/o missione
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 5 del Certificato al Bilancio di Previsione e propone un riepilogo generale per titoli dei valori inseriti nella maschera Spese.
I totali proposti:
- TITOLO 1 SPESE CORRENTI
- TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE
- TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE
- TITOLO 4 RIMBORSO DI PRESTITI
- TITOLO 5 CHIUSURA ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE
- TITOLO 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO
sono distinti in 5 colonne: Residui presunti al termine dell’esercizio 2018, Previsioni definitive dell’anno 2018, Previsione 2019, Previsione 2020 e Previsione 2021.
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali delle voci indicate.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 6 del Certificato al Bilancio di Previsione e propone un riepilogo generale per missioni dei valori inseriti nella maschera Spesa.
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali delle voci indicate.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 7 del Certificato al Bilancio di Previsione, proponendo un riepilogo generale dei dati di entrata e spesa e richiedendo l’inserimento dei dati relativi al Fondo di cassa finale presunto per il triennio in esame.
Solo per l'anno 2019 vengono indicati i valori di competenza e di cassa.
Per spostare il cursore nei campi successivi si puo' procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 8 del Certificato al Bilancio di Previsione.
La maschera presenta una suddivisione in 4 sezioni:
- EQUILIBRI ECONOMICO FINANZIARIO
- EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE
- EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE
- EQUILIBRIO FINALE
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, riportano in automatico i dati da altri quadri o da altre voci in elenco.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 8 bis del Certificato al Bilancio di Previsione.
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, riportano in automatico i dati da altri quadri o da altre voci in elenco.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 9 del Certificato al Bilancio di Previsione.
La maschera presenta una suddivisione in 3 sezioni:
1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 9 del Certificato al Bilancio di Previsione approfondendo i dati richiesti per la Banca Dati Amministrazione Pubbliche.
La maschera presenta una suddivisione in 2 sezioni:
1 Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
2 Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
I campi contraddistinti dal colore Verde e Azzurro, non modificabili direttamente, riportano i dati dal Quadro 9 del certificato e calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 10 del Certificato al Bilancio di Previsione.
Il nuovo schema di bilancio prevede un’articolazione della spesa in missioni e programmi dove le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni mentre i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell’ambito delle missioni.
La maschera è suddivisa in una sezione che permette la scelta della Missione, e una sezione che permette l’inserimento dati suddiviso in 7 colonne:
- Descrizione della Missione
- Fondo pluriennale vincolato al 31/12/2018
- Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate nell''esercizio corrente
- Spese impegnate nel 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione al 2020
- Spese impegnate nel 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione al 2021
- Spese impegnate nel 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione negli anni successivi
- Spese impegnate nel 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione non ancora definita
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, riportano le descrizioni delle missioni.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 11 del Certificato al Bilancio di Previsione.
La maschera presenta una suddivisione in 6 sezioni:
- ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA
- TRASFERIMENTI CORRENTI
- ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
- ENTRATE IN CONTO CAPITALE
- ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARI
- TOTALE GENERALE
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, riportano semplici descrizioni.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti il quadro 12 del Certificato al Bilancio di Previsione.
La maschera presenta una suddivisione in 4 sezioni:
- ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE
- SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI
- TOTALE DEBITO CONTRATTO
- DEBITO POTENZIALE
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, riportano semplici descrizioni.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti del Prospetto verifica rispetto dei Vincoli di Finanza Pubblica, necessari per l’invio dei dati BDAP.
I campi contraddistinti dal colore verde, non modificabili direttamente, riportano in automatico i dati da altri quadri o da altre voci in elenco.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Questa maschera riprende nei contenuti Tabella dimostrativa del Risultato di Amministrazione presunto, necessari per l’invo dei dati BDAP.
La maschera presenta una suddivisione in 3 sezioni:
1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2018
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali.
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Il nuovo schema di bilancio prevede un’articolazione della spesa in missioni e programmi dove le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni mentre i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell’ambito delle missioni.
La maschera consente l’inserimento dei dati relativi alle spese per l’utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali per gli anni interessati selezionando, nella prima parte della stessa, la missione da compilare e procedendo poi all’inserimento dei dati richiesti.
Per l'anno 2018 è richiesto l'inserimento dei residui presunti al termine dell'esercizio e la previsione definitiva di competenza.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali di ogni singolo programma e/o missione
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
Il nuovo schema di bilancio prevede un’articolazione della spesa in missioni e programmi dove le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni mentre i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell’ambito delle missioni.
La maschera consente l’inserimento dei dati relativi alle spese per funzioni delegate dalle regioni per gli anni interessati selezionando, nella prima parte della stessa, la missione da compilare e procedendo poi all’inserimento dei dati richiesti.
Per l'anno 2018 è richiesto l'inserimento dei residui presunti al termine dell'esercizio e la previsione definitiva di competenza.
I campi contraddistinti dal colore giallo, non modificabili direttamente, calcolano in automatico i totali di ogni singolo programma e/o missione
Per spostare il cursore nei campi successivi si può procedere con un semplice clic o con il tasto TAB della tastiera.
Per far scorrere la tabella verso l’alto e/o verso il basso utilizzare la barra di scorrimento a destra della tabella.
Per apportare eventuali modifiche cliccare sul campo interessato, procedere alla variazione e/o all’inserimento del nuovo dato e premere il bottone .
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